ВИЗНАЧЕННЯ СТАНУ ЗАГРОЗИ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРУТСТВА

ВИЗНАЧЕННЯ СТАНУ ЗАГРОЗИ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРУТСТВА

УДК 346.93:347.962.3(477)

DOI 10.37566/2707-6849-2024-2(47)-10

Артем ДАНІЛОВ,

адвокат, арбітражний керуючий, доктор філософії в галузі права

ВИЗНАЧЕННЯ СТАНУ ЗАГРОЗИ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРУТСТВА

Проаналізовано проблематику методології визначення стану загрози неплатоспроможності боржника у справах про банкрутство. Констатовано обмежений характер існуючих правових підходів до визначення загрози неплатоспроможності через усталене уявлення про статичний характер цього явища. Наголошено на необхідності використання більш гнучких та адаптивних економічних методологічних підходів, що виходять з динамічного характеру загрози неплатоспроможності, враховують широкий спектр факторів та їх взаємозв’язок у часі. Обґрунтовано необхідність застосування під час розгляду справ про банкрутство спростовної презумпції загрози неплатоспроможності у випадках ненадання боржником відомостей про власне фінансове становище та документів, потрібних для їх верифікації за умови встановлення факту недостатності грошових коштів для виконання зобов’язань, строк яких настав.

Ключові слова: банкрутство, арбітражний керуючий, фінансовий аналіз, загроза неплатоспроможності.

References

Code of Ukraine on Bankruptcy Procedures: Code of Ukraine dated October 18, 2018 No. 2597-VIII: as of June 21 2024. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19#Text (date of application: 07/04/2024).

Law of Ukraine «On Bankruptcy» dated May 14, 1992 No. 2343-XII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2343-12/ed19920514#Text. (date of application: 04.07.2024)

Law of Ukraine «On Amendments to the Law of Ukraine «On Bankruptcy» dated June 30, 1999 No. 784-XIV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/784-14/ed19990630# Text. (date of application: 04.07.2024)

Law of Ukraine «On Amendments to the Law of Ukraine «On Restoring the Debtor's Solvency or Recognizing him as a Bankrupt» dated 12.22.2011 No. 4212-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ 4212-17#Text (date of application: 07/04/2024)

Order of the Ministry of Economy of Ukraine «On Methodological Recommendations for Identifying Signs of Enterprise Insolvency and Signs of Actions to Hide Bankruptcy, Fictitious Bankruptcy or Lead to Bankruptcy» No. 10 dated January 17, 2001. URL: https://zakon.rada.gov.ua /rada/show/v0010557-01#Text. (date of application: 04.07.2024)

Order of the Ministry of Economy of Ukraine «On Approval of Methodological Recommendations for Identifying Signs of Enterprise Insolvency and Signs of Actions to Conceal Bankruptcy, Fake Bankruptcy or Lead to Bankruptcy» No. 14 dated January 19, 2006. URL: https://zakon.rada.gov. ua/rada/show/v0014665-06#Text (access date: 07/04/2024)

ZakonOnline. Order No. 3105/5 dated 10.09.2020 On the approval of the Procedure for conducting an analysis of the financial and economic condition of business entities regarding the presence of signs of fictitious bankruptcy, bankruptcy, concealment of persistent financial insolvency, and illegal actions in the event of bankruptcy. Analytical and legal system ZakonOnline. URL: https://zakononline.com.ua/documents/show/488395___760271 (date of application: 06/07/2024).

Resolution of the Higher Economic Court of Ukraine dated June 1, 2011 in case No. B-39/152-10. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/16461237. (date of application: 04.07.2024)

Resolution of the Higher Economic Court of Ukraine dated 14.06.2012 in case No. 5002-19/5022-2011. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/24922744 (date of application: 04.07.2024)

Resolution of the Commercial Court of Cassation as part of the Supreme Court dated 10.10.2018 in case No. 904/911/18. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/77397750 (date of application: 04.07.2024)

Resolution of the Commercial Court of Cassation as part of the Supreme Court dated 15.06.2021 in case No. 910/2971/20. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/97903200 (дата звернення: 04.07.2024)

Resolution of the Commercial Court of Cassation as part of the Supreme Court dated 15.06.2021 in case No. 910/2971/20. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/97903200. (date of application: 04.07.2024)

Letter from Supreme Court judge S. V. Zhukov to L. M. Loboyko, Scientific Secretary of the Scientific Advisory Council at the Supreme Court. No. 28-11/181 dated March 18, 2024.

Resolution of the Commercial Court of Cassation as part of the Supreme Court dated November 2, 2022 in case No. 902/1068/20. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/107352912 (date of application: 07/04/2024)

Improvement of assessment of solvency and liquidity of motor transport enterprises. Scientific works of KNTU: Economic sciences. 2007. No. 11. P. 311–315.

Vintonyak A., Chubai V. Methods of analyzing the threat of bankruptcy of enterprises and influencing factors on the change in its level. Economy and society. 2024. No. 61. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-61-45 (accessed: 06/07/2024).

Repina I. M. Assets of the enterprise: categorical analysis and systematology. The formation of a market economy: a collection of scientific works. 2008. No. 2. P. 548–553.

Petrunya N. V. Conceptual approaches to determining the essence of enterprise assets. Economic innovations: Coll. of science pr. 2010. No. 41. pp. 186–194.

Resolution of the Commercial Court of Lviv Region dated February 14, 2023 in case No. 914/4064/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/109128570 (date of application: 07/04/2024)

Resolution of the Economic Court of the Zaporizhzhia Region dated 10/26/2023 in case No. 908/1244/22. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/115268572 (date of application: 07/04/2024)

Insolvenzordnung (InsO) ausfertigungsdatum: 05.10.1994. https://www.bundesanzeiger-verlag.de. URL: https://www.gesetze-im-internet.de/inso/index.html (access date: 06.06.2024).

Decision of the Federal Supreme Court of Germany dated 05.12.2013 in case No. IX ZR 93/11. URL: https://juris.bundesgerichtshof.de/cgi-bin/rechtsprechung/document.py?Gericht=bgh&Art=en&nr=66694&pos=0&anz=1 (access date: 06/06/2024).

Consideration of most likely Zahlungspflichten in die Prognose der drohenden Zahlungsunfähigkeit. https://www.glns.de. URL: https://www.glns.de/aktuelles/newsletter/2014/zahlungsunfaehigkeit/ (access date: 06/06/2024).

Insolvency Act 1986. URL: https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1986/45/enacted (date of access: 15.06.2024).

The Ultimate Legal Guide To Company Insolvency & Bankruptcy. URL: https://www.summitlawllp.co.uk/legal-guide-to-company-insolvency-and-restructuring/ (access date: 15/06/2024).

ACT of February 28, 2003, Bankruptcy Law. URL: https://sip.lex.pl/akty-prawne/dzu-dziennik-ustaw/prawo-upadlosciowe-17021464 (дата звернення: 15/06/2024).

Chuhraeva N. M. Comparative analysis of the effectiveness of discriminant models for diagnosing bankruptcy of Ukrainian enterprises. Scientific Bulletin of Kherson State University. 2017. No. 25. Part 2. P. 28–32.

Tereshchenko O. Discriminant model of integral assessment of the financial state of the enterprise. Ukraine economy. 2003. No. 8. P. 38–44.

Vintonyak A., Chubai V. Methods of analyzing the threat of bankruptcy of an enterprise and factors affecting the change in its level. Economy and society. 2024. No. 61. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-61-45 (date of access: 06/23/2024).

Chibisova I. V. Methods of assessing and forecasting bankruptcy of enterprises. Scientific works of the Kirovohrad National Technical University. Economic sciences. 2012. Issue 22, part 2. pp. 389–394.

Draft Law of Ukraine «On Amendments to the Code of Ukraine on Bankruptcy Procedures and other legislative acts of Ukraine regarding the implementation of Directive 2019/1023 of the European Parliament and the Council of the European Union and the introduction of preventive restructuring procedures». URL: https://itd.rada.gov.ua/billInfo/Bills/Card/42981 (date of application: 06/17/2024).